在人们传统观念里，父母过世之后，独生子女继承父母的全部遗产，这对大家来说好像是天经地义的事情。可是现在这种观念，却发生了变化。由于父母没有做遗产、资产传承等方面的规划，导致独生子女无法继承父母全部遗产的事件时有发生。

前不久，一则证明“我爸是我爸”、“我爸只有我这一个儿子”的事件引发社会关注。家住广东惠州的陈先生想要继承已故父亲的一笔存款，陈先生在银行、公证处、派出所、居委会等不同的职能部门和机构来回跑了7、8次，历时7个多月，最终还是陷入“我爸是我爸”的死循环，即使陈先生一家都非常配合，还是没能拿到这笔钱。

在中国裁判文书网中，搜索“法定继承”等遗产纠纷案件，着实有些“大跌眼镜”。

图 | 中国裁判文书网索引截图

可以看到，这类的案件并不少见，甚至较为普遍。普通人如此，对于资产量大、财富结构复杂的高净值人士和富裕家庭而言，或许更为不易。

2007年，中国著名相声大师侯耀文先生因突发心脏病猝然离世，由于事发突然，生前并未进行遗产规划和财富传承的安排，致使家人因财产分配问题产生分歧，围绕子女、弟兄、师徒等多人的一场旷日持久的财产争夺战就此打响。这场遗产争夺战纷纷扰扰历时三年多，因各方意见不同，导致侯耀文先生的骨灰一直无法安葬。

因巨额遗产分割等问题，导致原本和睦的家庭矛盾激化、亲情被撕裂，我想这样的结果一定违背了侯耀文先生的意愿。

图 | 中国著名相声大师侯耀文先生

往往大家觉得顺理成章、毫无在意的事情，当理想照进现实时，或许才能体会到那份艰辛与不易。对于资产量大、财富结构复杂的高净值人士和富裕家庭而言，需要提高资产传承和遗产规划的意识，规划宜早不宜迟。

2021年1月1日起，《民法典》正式实施，其中对子女继承财产做出了新的规定，明确四类财产，即使是独生子女也无法继承。

这四类财产包括保险金，死亡赔偿金、抚恤金，使用权（宅基地使用权和公有住房使用权）和特定权利（指父母一方如果有署名权和著作权等）。

《民法典》规定如果保险合同中已指定了受益人，在被保险人死亡后，其人身保险金直接由受益人取得，而不能作为遗产由继承人继承。

如果保险合同中未指定受益人，在被保险人死亡后，其人身保险金依据当时签订合同中法定受益人的继承的程序处理。

可以看到，保险是资产传承和遗产规划的重要工具之一。不过，需要注意的是，这里指的是人身保险或人寿保险，不包括财险。注：因为财险是以财产及相关利益为保险标的，因此不存在指定受益人等问题。当财险合同约定的保险事故发生时，保险公司会将保险金赔偿给被保险人。当被保险人死亡后，保险金只能作为遗产由法定继承人继承。

从法律层面讲，在中国内地，我们可以将人寿保险或人身保险看为遗嘱的一种表现形式。（美国和中国在遗产认定程序，尤其是遗嘱和保险方面有很大差异，往期文章“美国人寿保险指定受益人，到底有何妙用”有详细介绍）。在配置人寿保险时，不管受益人填写的是法定继承人，还是指定受益人，保险理赔金都可以作为没有争议的财产进行传承。

正因如此，我们经常会看到或听到，某某富豪购买亿元保单的新闻。人寿保险可以通过指定受益人（可以是一个人或者多人）的形式，起到资产传承、遗传规划，甚至是特殊安排，比如合理节税、资产隐性布局等。

图 | 长者进行资产规划

不过，虽然《民法典》明文规定，保险金属于受益人，而不是被保险人的遗产；但凡事都有例外，在中国内地，如果被保险人生前背负了巨额债务，甚至成为一名“老赖”，持有资产属性的年金、终身寿险等类型的保单有被司法机关追偿，甚至被强制执行的风险。

根据《民法典》第144、146、153和154条关于合同无效的法律规定，法院依旧可以冻结、扣押、查封涉案人购买的保险。

此外，就在去年11月，上海高级人民法院与八大保险机构达成《关于建立被执行人人身保险产品财产利益协助执行机制的会议纪要》。《纪要》中明确提出被执行人作为投保人、被保险人或受益人，可冻结属于其生存金、现金价值和红利等权益。

要知道，这是继江苏、浙江、广东、河南、北京等省市明确人身保险金可被执行外，又一地出台相关文件。可以预见的是，在这一问题上，地方司法机构早已与保险业形成了统一共识。

图 | 中国银行保险报官网截图

那么，如何才能化解以上不必要的风险？

其实，最简单的方式便是配置以美元计价的海外保单，尤其是价格便宜、杠杆高、功能全面、使用灵活，以超高性价比名震全球寿险领域的美国人寿保单。

由于中国内地与美国的法律体系有根本的区别，中国内地的法律体系属于大陆法系，是成文法国家，需要严格依照法律原则和规则进行规范，而不是以判例进行审判。美国法律体系属于英美法系，具有完善的法律制度和规定，且有大量的判例予以规范，往往依据历史判例便可以进行审判。因此，对于人寿保险的功能定位及发展模式也截然不同。

在美国，人寿保险具有司法免责属性，人寿保险的现金价值不受官司追讨，享受司法豁免。

美国U.S. Code 803、101、7702等条令明文规定，人寿保单的理赔金免缴收入所得税。以外国人的身份配置美国寿险保单，理赔金不管是1,000万美元，还是2,000万美元，都无需缴纳任何税金。

因此，被保人可以将资产无风险、零损耗的传承给后代，有效隔离资产、婚姻、传承等风险，实现个人或家庭资产保护、资产隐匿与债务隔离，以及税务筹划与财富传承等目的。

曾经轰动全球的美国“安然事件”、“辛普森(O.J. Simpson)案件”，虽然让无数人大跌眼镜，但也让很多人长了见识，看到了美国法律赋予保险的特殊属性和功能——人寿保险享有司法免责。

其实，能够科学、合理的实现资产配置是高净值人士和富裕家庭最大的特长。保险带来的不仅仅是人身保障，还有资产隐性布局、转移资产、规避税务和债务危机等隐藏功能。

对于普罗大众而言，购买寿险是为了应对风险，获得人身保障；然而，对于高净值人士和富裕家庭而言，购买大额人寿保单则是为了可以进行税务筹划、风险隔离、大类资产配置、财富传承、资产隐私保护等安排，为资产和家庭进行长远规划，实现财富的永续传承。

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